7个常见的加密税收误解

  X+ b" U0 o2 n) b

免责声明：本文旨在传递更多市场信息，不构成任何投资建议。文章仅代表作者观点，不代表火星财经官方立场。
9 V" }( f+ C5 x

; C3 `4 V+ y" p. K小编：记得关注哦
+ I  {9 d: ]- p: f
来源：Odaily星球日报
: X2 Q1 B+ e, l/ R( c4 M8 b
2 q( i3 N0 U. b' j9 I作者：Mackenzie Patel
  r6 u- D& q& T4 D/ J" E
本文来自：Decrypt

译者：念银思唐

注：Mackenzie Patel 是专门从事加密税收和会计的注册会计师。她是 Figment 的高级收入会计。
4 Q  d6 m$ Q9 {9 m1 p) {
距离美国 2021 年的纳税截止日期只有一周多一点的时间，是时候完结你的申报表，确保任何加密活动都被准确报告了。尽管从 Form 1040 的第一页来看，美国国税局的加密货币税收指导相对较少，但该机构仍在关注加密货币。因此，遵守现有的标准将减少你以后被处罚的可能性。

" O; v' M+ \0 Y: _+ X8 t为了帮助你避免新手犯的错误，这里有一些常见的税务误区，以及帮助你正确报税的事实。

误解 1：加密货币就是货币


) R& f( v$ s: A1 c! q加密税的基本原理可以归结为一个事实：美国国税局将加密货币视为财产，而不是货币。这意味着加密货币——促进价值交换的虚拟资产——更像是一所房子，而不是现金。这种待遇引发了令人费解的财产税规则，以及你可能在Twitter 上看到的“全部大写”术语——capital gains（资本利得）。
7 P* h2 c8 q) @% u/ x- ~) @
与加密货币相关的税收待遇有两类：（1）收入和（2）资本利得或损失。
. j  n, i7 v+ v* k# Z- h% U. P) A
' F3 |. d9 T4 l2 n2 U收入来源包括挖矿、质押、空投和分叉。该收入在收到之日以美元计价，并适用普通税率（即您的“正常” W2 收入的税率）。

+ R' K" S7 C- T/ _4 Z. _% n  E4 Q加密货币另一方面包括资本利得，这是在你出售、交易或消费加密货币时实现的。在交易所购买加密货币是不需要缴税的——只有当这种货币的实质通过出售、交易或消费发生变化时，国税局才会盯上你。

误解 2：长期资本利得不纳税

( t. R( C8 R' p8 w# f. B+ H
以下是资本利得的简化解释：
* y4 U" @1 {3 G/ r7 H7 {
5 V0 Z: b4 K. q. }: j. ]资本收益（损失）=处置时加密货币的美元价值-获取时加密货币的美元价值
* Z- J  |2 e4 H  m+ v2 C
获取“价值”指的是货币的成本基础，或者你花了多少钱去获取它。短期（12 个月）资本收益之间有细微差别。前者仍按普通税率征税，而后者则按优惠税率征税。这意味着持有资产至少一年是有好处的，但你仍然要交税。
8 G: ~2 u4 a7 }; H9 K/ Z
误解 3：质押奖励不纳税

* I, K# x' C5 d1 n( l
3 k- K, S% b+ ]7 Y, V+ D. l曾有一对夫妇起诉国税局向他们的 Tezos 质押奖励征税，国税局向他们提供了退款，这在加密税务领域引起了一阵骚动。原告辩称，他们的质押奖励类似于股票分割，是“新创造的财产”，无需纳税。
7 z! @1 q6 S, K& R* ]
7 V7 o+ J+ Y- x不幸的是，拟议中的退款没有多大意义，因为它并没有开先例。如果你通过委托给验证者而赚取质押奖励，或者你作为验证者赚取佣金，这些质押奖励仍需纳税。它们的应税程度是有争议的（你可以采取保守或激进的税收立场），所以这取决于你的风险偏好。
" R+ v$ u9 r* i! ~
安全起见，我建议将所有的质押奖励视为普通收入。大多数代币追踪软件都有一套“将奖励视为收入？”的选项，因此，如果指导方针改变，你可以随时关闭它。
4 s2 |8 y2 |. @' r" F% z; h
5 F3 m* P4 c; N( s误解 4：NFT 无需纳税

0 u9 b4 V6 `& T, y2 X" t3 `- X$ Z
2021 年是 NFT 狂热的顶峰，但谈到税收政策许多收藏者将会感到惊讶。因为用加密货币购买 NFT 被认为是一项应纳税的活动，并适用资本利得规则。出售或交换 NFT 也会引发同样的情况——只有当你（1）捐赠 NFT，（2）用法定货币购买，（3）铸造它，或（4）赠送它（上限不超过 1.5 万美元），你才能避免 NFT 纳税。
8 s6 K0 J3 u' m! u3 @
1 @/ G1 f, R# g尽管 NFT 被认为是 Web3 收藏品，但它们还不受“现实世界”收藏品规则的约束。如果持有一年以上的收藏品，税率最高可达 28%，高于最高资本利得等级（持有一年以下的收藏品按普通税率征税）。
% O, T, x/ w8 @$ L9 m. @% e5 Z
国税局在 IRC 的收藏品部分特别提到了“币类和艺术品”，所以一旦国税局弄清楚什么是 NFT，预计将会有更多的澄清。
9 N( H( K' ]0 T2 [7 I3 d1 I% H
0 J& T0 v1 i0 ~  ~) D$ L误解 5：洗售规则适用于加密货币


% ^, M4 S+ L* l3 c正如富达解释的那样：“‘洗售’规则禁止因亏损而出售投资，并在出售前或出售后 30 天，用相同或‘基本上相同’的投资代替。”

虽然洗售通常适用于股票和证券，但出于税收目的，加密货币被视为财产，这意味着这条老派规则不适用。这意味着，从技术上讲，你可以尽可能频繁地买卖，从而使你的损失最大化。尽管纳税人最多只能承受 3000 美元的损失，但任何超额损失都可以结转，并用于抵消未来从加密货币和其他资本资产中获得的收益。

误解 6：空投不用纳税


. L& Y9 ]: h- M) u- [! e- Y好像今年每个人都获得了 ENS 空投。虽然这看起来不错，但税收方面的后果就不那么美好了。如果你在 2021 年认领了空投，你赚取的收入等于认领当天的交易价格乘以 ENS 的数量。ENS 以 43.44 美元的价格上线，随后飙升至 83.40 美元的高点，因此，取决于你认领的时间，将有一个明确的价格标签。

空投有些棘手，因为即使你在钱包里随机收到一枚代币，它也被视为收入，并受普通税率的影响（假设它有价值）。如果你随后处置空投资产，你也要缴纳资本利得税。

# n6 F2 y/ q0 K1 ^为了避免空投逃税，请经常检查你的钱包，看看是否有任何新的代币神奇地出现。在你能够“转移、出售、交换或以其他方式处理加密货币”之前，税收不会生效，所以检查你的交易所账户是否支持该空投代币。如果不支持，在定价和市场流动性出现之前，不必担心记录收入。
' v! s& w# v) ]; |6 t/ e- \2 j( O
误解 7：软件能解决一切问题


6 _" ?- b: J' a软件当然有帮助，但它还不能涵盖所有情况。

7 B& Y% C  Q" z7 \虽然从技术上讲所有数据都在区块链上，但提取数据并使之令人满意并不总是简单的。基于以太坊的交易更容易，因为大多数加密税务软件与 EVM 链兼容。然而，如果你在不太流行的链上进行交易，那么数据可能很少，而且难以处理。像 CoinTracker 或 Koinly 这样的提供商不支持这些资产的自动集成，因为它们的交易量较少，所以需要手动导入。

如果你使用的是随机侧链，或者追求多链，那么最好建立一个全面的数据计划，这样你就不会在 4 月 17 日到来之时手忙脚乱。为了避免最后一分钟的税务混乱，我建议尽快获得一个自动代币跟踪器，并每个月留出时间来审查和手动添加交易，如果需要的话。
# c. z' n2 \4 F) X
以上的建议可以帮助你筛选你的交易，看看哪些是应纳税的。

转发了